Что такое возвратный лизинг авто в 2019 году

Схема лизинговой сделки

Весь процесс похож на оформление кредита с залогом. Процедура делится на этапы:

  • подписывается два договора: купли-продажи и лизинговый контракт, чтобы избежать ситуации, когда владелец имущества останется без оплаты, а лизинговая компания будет иметь у себя на балансе лишние объекты;
  • все дальнейшие действия реализуются только по лизинговому договору;
  • компания оформляет кредит для покупки ценностей;
  • выплачиваются средства владельцу объекта;
  • составляется далее лизинговый договор, на основании которого бывший владелец берет свое же авто в лизинг на конкретный срок;
  • он выплачивает ежемесячные платежи лизинговой компании за аренду совместно с процентами;
  • за счет этих платежей гасится кредит в банке фирмой;
  • после окончания действия договора лизингополучатель выкупает по остаточной цене свое авто.

В некоторых ситуациях допускается продление договора на конкретный срок.

Возвратный лизинг зачастую путают с кредитом под залог, но если разобраться со схемой рассматриваемой сделки, то будет видным их существенное отличие.Схема обратного лизинга имеет следующий вид:

  1. Одновременно подписывается договор купли-продажи и на лизинг. Это предназначено для избегания ситуаций, когда лизинговая организация имеет на своем балансе ненужные ей ТС, а лизингополучатель может остаться без оплаты. Согласно договорам, должна проводиться оплата оговоренной стоимости единицы автомобильного транспорта, но продавец является ее будущим владельцем. Лизингополучатель и лизингодатель действуют лишь по лизинговому договору.
  2. Лизингополучателю возвращаются в виде лизинговых оплат полученные от организации деньги и оговоренная комиссия, а при окончании действия подписанных документов по номинальной окончательной цене ему возвращаются проданное транспортное средство.

Некоторые договора или личные договоренности с между лизингодателем и лизингополучателем предусматривают продление сделки на еще один определенный срок.Если рассматривать схему по отдельным шагам, то имеем семь позиций:

  1. Лизингополучатель продает собственный автотранспорт или спецтехнику лизинговой компании.
  2. Лизингодатель оформляет кредит на приобретение ТС.
  3. Владелец автомобиля получает назад деньги на пополнение активов ИП или собственных денежных сбережений.
  4. Составляется лизинговый договор, который предусматривает аренду транспортного средства на определенный срок и его выкуп (в точности обычный лизинговый процесс).
  5. Лизингополучатель по срокам выплачивает деньги за аренду.
  6. Лизинговая компания благодаря этим деньгам покрывает кредит в банке.
  7. Когда покрыт полностью кредит лизинговой компании и выплачена аренда, а также истек срок, то ТС обратно переходи во владение лизингополучателя.
Так, как в схеме и в условиях договоров не имеется пунктов о залоге, нельзя обратный лизинг сравнивать с кредитом под залог.

В лизинговой сделке участвуют три стороны:

  1. Лизингодатель. Это банк или лизинговая компания, финансирующая покупку автомобиля. Она предоставляет средства под проценты, как и при кредитовании.
  2. Лизингополучатель. Это заемщик или арендатор, который пользуется автомобилем и несет ответственность за своевременное погашение долга.
  3. Продавец. Это третья сторона, у которой приобретается автомобиль, который в последующем предоставляется в аренду.

Также в сделке могут участвовать страховые компании, если покупка полиса предусмотрена условиями договора. Возможно присутствие и других сторон.

Прямой лизинг подразумевает предоставления собственного автомобиля в аренду. В этом случае функции поставщика и лизингодателя выполняет одно лицо.

Схема при прямом лизинге достаточно простая:

  1. Арендатор обращается в лизинговую компанию и подает заявку на получение авто.
  2. В случае положительного решения заключается договор.
  3. Автомобиль передается во владение заемщику. С этого момента лизингополучатель несет ответственность за доверенное ему имущество. Сюда входит сохранность автомобиля и его техническое обслуживание, если иное не предусмотрено условиями сделки.
  4. Заемщик обязан вернуть транспортное средство по истечении указанного срока или погасить всю сумму займа для выкупа автомобиля.

Преимуществом данного вида сделки является отсутствие необходимости в первоначальном взносе. Хотя это требование нельзя исключать, но часто лизинговые компании предлагают своим клиентам лояльные условия.

К недостаткам относится ограниченный выбор автомобилей и отсутствие новых моделей.

Обратный или возвратный лизинг представляет собой сделку, при которой функции поставщика и лизингополучателя выполняет одно лицо.

Получается, что при обратном лизинге заемщик выкупает автомобиль сам у себя. Выглядит это следующим образом:

  1. Заинтересованное лицо подбирает лизинговую компанию. Важно учитывать, что с подержанной техникой работают не все организации. Нужно изучить предложения на рынке, чтобы найти выгодные условия.
  2. Составляется два договора: купли-продажи и лизинга. К ним прикладывается график платежей.
  3. На документах меняется собственник транспорта – им становится лизинговая компания.
  4. После погашения всей суммы займа транспортное средство переходит обратно в собственность лизингополучателя.

Финансовый

Финансовый вид лизинга совмещает в себе функции аренды и кредита. Это самая распространенная форма сделки, при которой лизингополучатель первоначально становится пользователем автомобиля, а затем и собственником.

Схема финансового лизинга выглядит следующим образом:

  1. Заинтересованная сторона подбирает лизинговую компанию и подает заявку на получение необходимой денежной суммы.
  2. В случае одобрения заявки подбирается автомобиля, с учетом максимально возможной стоимости и требований кредитора.
  3. Автомобиль выкупается у поставщика лизинговой компанией.
  4. Автомобиль передается в пользование лизингополучателю.

По окончании срока действия сделки транспортное средство переходит в собственность лизингополучателя. К этому времени заемщик обязан погасить всю сумму долга.

Ведь при отсутствии аванса заемщик может отказаться от сделки, а деньги на покупку машины уже будут потрачены.

Оперативный

Оперативный тип лизинга встречается намного реже, чем финансовый. Он предусматривает получение автомобиля именно в аренду.

Договор заключается на определенный срок и целью лизингодателя является возврат затраченных средств. Техника покупается до обращения арендатора, поэтому кредитор несет серьезные риски.

Оформление оперативного лизинга происходит по схеме:

  1. Клиент обращается в лизинговую компанию и подает заявку. Первоначально рекомендуется ознакомиться со списком доступных в аренду автомобилей.
  2. Между сторонами заключается договор.
  3. Лизингополучателю передается автомобиль во временное пользование.
  4. После окончания срока действия договора транспортное средство подлежит возврату. Но также лизингополучатель может выкупить автомобиль или продлить сделку.
То есть у лизингополучателя нет цели погасить сумму долга. Но такой вид лизинга обходится дороже в плане процентной ставки ровно до тех пор, пока банку не окупится приобретенный автомобиль.

Раздельный

Раздельный лизинг подразумевает участие в сделки нескольких сторон. Это именно тот случай, при котором, помимо поставщика, кредитора и заемщика, участвует еще и страховая компания и другие организации.

Этот вид сделки чаще встречается при масштабных покупках. Например, когда нужны в аренду воздушные или морские судна. Раздельный лизинг отличается длительным оформлением и считается самым сложным.

На каждом этапе сделки присутствует определенная компания. Сначала это поставщик, затем страхования компания. Возврат средств возможен с помощью страховых пулов.

Для примера рассмотрен финансовый лизинг, как самый распространенный вид сделки. Здесь лизингодатель и банк не является один лицом. Но по факту эти две функции выполняет одна организации.

Каждая из сторон имеет свои обязательства:

  • лизингодатель – предоставление автомобиля в аренду, согласно условиям договора;
  • лизингополучатель – соблюдение условий эксплуатации автомобиля, своевременное внесение платежей;
  • поставщик – техническое обслуживание и своевременная поставка автомобиля;
  • страховая компания – выдача полиса, выплата компенсации при наступлении страхового события.

Понятие возвратного лизинга

Важно! Данная процедура позволяет каждому владельцу имущества значительно пополнить собственные оборотные активы, но при этом придется на некоторое время лишиться права распоряжаться имуществом.

Наиболее часто компании предпочитают оформлять возвратный лизинг на собственные машины. В этом случае учитываются нюансы процесса:

  • непосредственным владельцем автомобиля будет лизингодатель;
  • непременно к этому процессу привлекается лизинговая компания;
  • она перечисляет владельцу авто нужную сумму денег за полученное имущество;
  • автомобиль далее передается в использование бывшему владельцу на основе оформления договора с лизинговой компанией, причем в таком случае он не становится владельцем имущества, но может пользоваться им определенное время, уплачивая ежемесячные платежи.

Важно! Часто этой возможностью пользуются владельцы имущества, например ИП, у которых возникли определенные финансовые проблемы, поэтому им требуется срочно получить некоторую сумму денег, а при этом можно продать авто лизинговой фирме.

Обычно лизинговые компании выкупают имущество, которое было введено в эксплуатацию не раньше года назад. Объектами могут быть:

  • разные виды недвижимости, к которым относятся дома, квартиры, гаражи, дачи или комнаты в жилье;
  • транспортные средства, причем не только легковые, но и грузовые;
  • спецтехника;
  • специализированное оборудование.

Плюсы лизинга перед кредитом

Любая финансовая схема имеет свои преимущества и недостатки, они касаются как лизингодателя, так и лизингополучателя, а иногда – обеих сторон сделки. Начнем с анализа плюсов от возвратного лизинга:

  • компании (лизингополучатели) имеют выгоду во время налоговых операций, потому что это легальный способ уменьшить расходы на налоги немного приумножить свою прибыль;
  • значительно быстрее оформляется, чем обычный кредит в банке на покупку;
  • не нужно перемещать транспортное средство, оно может постоянно находиться у лизингополучателя;
  • увеличиваются оборотные денежные средства за счет продажи авто лизинговой для компании;
  • возможность рефинансировать капитальные инвестиции (особенно выгодно во время финансовых кризисов на предприятии);
  • возможность модернизировать свое ЧП;
  • для лизинговой компании приемлемо то, что обновляется клиентская база, формируются новые деловые отношения, усиливается рейтинг и позиции среди конкурентов.

Обратная сторона медали лизингового договора – это следующие последствия и риски:

  • лизингополучатель не имеет прав законного собственника на ТС во время действия договора, а при особых условиях документ может стать расторгнутым, или лизинговая компания прекратит свое существование;
  • упорное внимание налоговой компании, которая может рассматривать такую сделку как обман и увиливание от уплаты налогов;
  • обязательный аванс.

Но при этом недостатков в такой финансовой схеме значительно меньше, чем преимуществ, поэтому все больше владельцев автотранспортных средств придаются к такому способу оптимизации собственного финансового положения.

К преимуществам такого варианта относится:

  • пополнение оборотных активов;
  • легкость и оперативность оформления;
  • возможность получить средства при плохой кредитной истории.

На каких условиях предлагается

Фирмы, которые предлагают возможность для заключения договоров на основании обратного лизинга, обычно сотрудничают только с крупными или средними компаниями. При этом учитываются условия для сотрудничества:

  • заключается контракт на срок до 5 лет, причем во время определения срока учитывается износ и иные параметры имущества;
  • первичный аванс составляет обычно 30% от его оцененной стоимости;
  • плата, представленная удорожанием, зависит от многочисленных факторов, поэтому устанавливается для каждого владельца имущества в индивидуальном порядке.

Важно! Некоторые лизинговые компании сотрудничают с частными лицами, но они работают только в крупных городах.

По данному виду лизинга ставка полностью зависит от вида имущества, передающегося в компанию. Учитывается, каков его износ, первоначальная стоимость, размер аванса и иные факторы.

Оптимальным считается установление удорожания, равного 5% в год, так как все дополнительные расходы по имуществу по-прежнему должен нести именно владелец.

Компании стараются как можно больше снизить срок, на который они оформляют у других лиц имущество. Обычно все документы подавливаются в течение трех дней, после чего имущество передается фирме.

Как оформить

Оформить возвратный лизинг можно лишь после обращения в лизинговую компанию и предварительного обсуждения условий.

Для оформления возвратного лизинга понадобятся документы, как и для обычной схемы: заявление, копии паспорта с фото, свидетельства о доходах. Лишь после предъявления этого пакета документов можно приступать к оформлению договора.

Оформление возвратного лизинга предполагает выполнение действий:

  • определяется имущество, которое будет передаваться в лизинг;
  • выбирается подходящая компания для процесса;
  • с ней согласовываются все нюансы процедуры;
  • составляются контракты, и реализуется возвратный лизинг.

При быстрой подготовке документов процедура не занимает больше двух недель.

Больше всего требований в такой ситуации предъявляется к имуществу, используемому для лизинга. Так как в большинстве случае такой метод лизинга предлагается только фирмам, то они должны быть платежеспособными и функционирующими не меньше года.

Договор обратного лизинга ТС

Таким образом, возвратный лизинг считается достаточно специфическим процессом, при котором сам владелец ценности передает ее в лизинговую компанию, после чего на себя же оформляет договор лизинга. Важно правильно изучить нюансы и особенности этого процесса, чтобы формирование контракта не привело к негативным последствиям для сторон.

Бесплатная консультация

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

Обязательными разделами договора являются: предмет, прием-передача имущества, право собственности и амортизация предмета лизинга, платежи, условия использования автомобиля, переход к третьим лицам, возможное риски, обязательства и ответственность.

Специальной формы для составления договора возвратного лизинга не предусмотрено. Однако необходимо соблюдать обязательные условия, установленные статьей 15 ФЗ от 29.10.1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)». К ним относятся следующие.

  1. Договор лизинга может быть заключен только в письменной форме.
  2. Для своевременного и полного выполнения сторонами условий сделки, заключаются сопутствующие и обязательные договоры: купли-продажи, залога, поручительства и так далее.

Для целей возвратного лизинга необходимой является сделка купли-продажи.

В самом документе должны быть описаны:

  • обязанность лизингодателя передать автомобиль на определенных условиях;
  • обязанность лизингополучателя на указанных условиях транспорт принять и компенсировать лизинговые платежи;
  • порядок, срок, размер лизинговых взносов.
  • обязанность лизингополучателя вернуть имущество после окончания действия договора или выкупить его.
  • другие права и обязанности сторон, имеющие прямое отношение к совершенной сделке, например, возможность продления или условия досрочного расторжения.
Любой договор лизинга, в том числе возвратного, должен содержать подробные признаки передаваемого имущества, позволяющие его четко определить. Если это условие не соблюдено, сделка не считается заключенной (п. 3 ст.15 ФЗ № 164-ФЗ от 29.10.98).

Возвратный лизинг именно автомобилей для физических лиц практикуется нечасто. Обычно предлагается финансовая аренда на новые машины. Но если такая услуга все же оказывается, то требования к клиентам вполне стандартные:

  • подтверждающий личность документ;
  • наличие прописки;
  • справка о доходах;
  • определенный возраст (обычно от 18 до 70 лет).

Однако по сравнению с финансовым лизингом, могут быть:

  • более высокий процент удорожания;
  • до 50% первоначальный взнос;
  • небольшой срок договора;
  • необходим залог.

Для юридических лиц возвратный лизинг автомобилей применяется более широко. В этом случае необходимо предъявить:

  • учредительные бумаги;
  • документы руководителя организации (паспорт, приказ о назначении);
  • ИНН предприятия;
  • баланс, финансовый отчет;
  • информацию о счетах.

При этом условия для юридических лиц обычно более мягкие, чем для граждан:

  • срок договора зависит от типа и стоимости транспортного средства;
  • небольшой процент удорожания;
  • возможность оформления без первоначального взноса.

В обоих случаях требуется подтверждение права собственности на транспорт и отсутствие залоговых обязательств.

Лизинг для ИП, как правило, предусматривает те же выгоды, что и для юридических лиц.

Налоговые риски

Оформление лизинга несет немалую налоговую выгоду, что активно используется в рекламе лизинговых компаний.

Лизингополучатели, если имущество находится на балансе лизингодателя, приобретают следующие преимущества:

  • уменьшается налог на прибыль за счет исключения лизинговых платежей;
  • исчезает налог на имущество.
Кроме того, транспортный налог обязан платить собственник ТС, которым в этом случае является лизинговая компания. А возврат НДС при лизинге автомобиля происходит независимо от того, на чьем балансе имущество отражается.

С обратным выкупом

Большинство лизинговых компаний для привлечения клиентов применяют такой инструмент, как обратный выкуп автомобиля. Он подразумевает, что возместив полную стоимость приобретенного автомобиля, клиент может вернуть его и оформить договор лизинга на новый транспорт.

Обратный лизинг автомобиля такой возможности не дает. После окончания действия договора можно обменять только приобретенный по программам финансового лизинга новый автомобиль.

Об этом говорили в пункте о недостатках, что налоговым риском являются неправомерные действия сторон лизингового договора, их махинаторские помыслы или проблемы в деятельности лизинговой компании и неправильно составленный договор.Налоговая инспекция пристально наблюдает за деятельностью компаний, поэтому возможны такие риски:

  • судебные разбирательства из-за незаконных схем с выплатой налогов, за счет этого осуществляя улучшение своего финансового положения;
  • лишение лицензии (в отдельных особо сложных случаях);
  • безденежные расчеты;
  • сделка заключается между взаимно заинтересованными лицами.

Таким образом, налоговые риски могут являться опасностью для деятельности, как лизингополучателя, так и лизинговой компании.

Пример из судебной практики

Примеров недобросовестности ИП можно приводить до бесконечности, но мы расскажем о самых типичных случаях. Так, в Северо-Западном округе более рассматривалось дело № А26-11/03-210, когда лизинговый договор не содержал указания об инвестированных деньгах в предмете документа и о передаче ТС лизингополучателю.

Другой пример – дело № КА-А40/4666-04 в Московском округе. Налоговые инспектора заподозрили достаточно маленькую сумму оплаты в лизинговом договоре. 0,3 % за первый год – это критически мало. Суд признал неправомерность деятельности сторон и махинации с налогами.

Целью такой операции считается привлечение денежных средств лизингополучателем и повышение собственных финансовых оборотов из-за повторной продажи автомобиля лизингодателю и одновременной аренды с последующим выкупом.

С отменой налога на имущество в 2013 году начался настоящий колоссальный спрос на такие операции. Оформление сделки на обратный лизинг начало позволять лизингополучателю не платить налог на имущество и за счет этого иметь денежную выгоду от сделки.

Многие дела были доведены до суда, а приговор виновнику выливался кругленькой суммой.Поэтому, если целью заключения возвратного договора не являются финансовые махинации, вы ранее проконсультировались с юристом, то можете воспользоваться такими преимуществами от возвратного лизинга.


Помогла статья? Поделитесь с друзьями!
Поделиться
Отправить
Класснуть