Регистрация грузового автомобиля в ГИБДД физическим и юридическим лицом в 2019 году

Оплата налога с продажи автомобиля нерезидентами РФ

Стоимость машиныСрок владения ТСИмеющиеся документыПример
Стоимость авто – более 250 000 рублейМенее 3 летТолько договор продажи. При отсутствии договора покупки доказать стоимость ТС в момент приобретения не получитсяАвто продано за 650 000 рублей, при этом договор купли – продажи утерян. В этом случае продавец должен будет уплатить налог, рассчитанный по схеме: (650 000 – 250 000 (сумма налогового вычета)) * 13% = 52 000 рублей
Стоимость – более 250 000 рублейМенее 3 летДоговор и покупки, и продажи транспортного средства.Автомобиль был приобретен за 615 000 рублей, а продан за 640 000 рублей. В этом случае размер пошлины составит 4 550 рублей в соответствии со схемой: (640 000 – 615 000) * 13% = 4550
Стоимость авто – менее 250 000 рублей.Менее 3 летДоговор продажи ТС.Машина была куплена за 200 000 рублей, а продана за 220 000 рублей. Стоимость транспорта меньше суммы налогового вычета. Декларацию подать нужно, однако от платежа резидент будет освобожден.

Сделки, заключенные в отношении конкретного автомобиля, должны быть документально подтверждены. Все описанные ситуации относятся к машинам, которыми собственник владел менее 3 лет. Если транспорт был в собственности дольше указанного срока, то в заполнении декларации нет необходимости: платить налог не нужно.

Продажа транспортного средства – сделка, которая подлежит налогообложению. На размер сбора налога с продажи автомобиля в 2019 году влияет несколько факторов:

  1. Категория налогоплательщика. Так, физические лица обязаны заплатить 13 % от полученного дохода, в то время как индивидуальный предприниматель к указанной сумме должен прибавить еще 20% НДС. Речь идет о коммерческом транспорте, который был использован в предпринимательской деятельности. При работе по «упрощенке» условия несколько меняются.
  2. Сроки владения ТС. Если хозяин не менялся на протяжении трех и более лет – платить не придется, а если смена владельца произошла в течение указанного срока, то следует «отдать» государству 13 % налог от полученного дохода с продажи автомобиля.
  3. Алгоритм расчета величины платежа. Так, если утерян документ, подтверждающий стоимость авто при покупке, то из продажной стоимости авто придется вычесть величину налогового вычета (250 000 рублей), а 13% оставшейся сумма уплатить в бюджет. Если договор, согласно которому ТС было приобретено, сохранился, то пошлину следует заплатить только с разницы сумм покупки и продажи авто, если последняя была больше.

Важно, что при расчете величины налога с продажи автомобиля в 2019 году не играют никакой роли такие факторы, как год выпуска машины, ее техническое состояние и рыночная стоимость. Важен только такой показатель, как разница стоимости покупки и продажи имущества.

Частные лица в отношении подоходного налога с продажи автомобиля могут рассчитывать на имущественный вычет. В случае продажи транспортного средства он составляет 250 000 рублей. Это важно в том случае, если машина была в собственности меньше, чем 3 года.

Если стоимость ТС в момент продажи составляла менее 250 000 рублей, то беспокоиться об уплате налога с продажи автомобиля в 2019 году не придется. Необходимо лишь подать в территориальный налоговый орган и указать в декларации все данные о стоимости ТС при покупке и реализации. Достоверность данных подтверждается приложенными копиями договоров купли-продажи ТС.

Волноваться не о чем, если в 2019 году продан автомобиль, находящийся во владении более 36 месяцев. Такие доходы налогом не облагают, однако срок следует исчислять с момента покупки машины, а не с того дня, как ТС было поставлено на учет в ГИБДД.

В некоторых случаях разница может достигать 10 дней. Это принципиально важно для автовладельцев, которые ждут истечения трех лет, чтобы реализовать автомобиль и не платить при этом в пользу государства.

Довольно часто приходится сталкиваться с ситуациями, когда авто реализует не частное лицо, а фирма, организация. Не подходящий по техническим характеристикам или сроку эксплуатации транспорт продают, чтобы приобрести впоследствии новый.

Оценка реальной стоимости ТС осуществляется экспертом. В договоре купли-продажи указывают реальные данные сделки, а новый владелец обязуется в течение 10 дней поставить ТС на учет и отчитаться впоследствии перед налоговой инспекцией, если примет решение продать машину.

Юридическому лицу после продажи авто в 2019 году придется заплатить налог в соответствии с той системой налогообложения, по которой оно обслуживается. Если речь идет о так называемой «упрощенке», то предприятие заплатит либо 6% (если доходы облагаются налогами), либо 15% (если доходы уменьшены на сумму расходов).

Если в отношении компании используется общая система налогообложения, то ставка с продажи автомобиля в 2019 году составит 24 %. Исключение, ситуация, когда платить налог не нужно, — отсутствие дохода от продажи автомобиля. Если цена на ТС ниже или равна покупной, сделка сбором не облагается.

Сделка купли-продажи автотранспортного средства, осуществленная физическими лицами, не представляет ничего сложного. Ситуация несколько меняется, «обрастая» нюансами, если речь идет об индивидуальных предпринимателях. В таком случае на величину платежа могут влиять несколько обстоятельств:

  • цель использования ТС;
  • вид системы налогообложения;
  • показатели амортизации машины.
Так, если предприниматель отчитывается в налоговый орган по общей системе, то ему придется заплатить налог в размере 13% (подоходный) и 18% (НДС) одновременно. ИП, работающий по «упрощенке», должен отправить в государственную казну 6%, включив доход от реализации авто в базу для налогообложения.

Важно, что реализация транспортного средства индивидуальным предпринимателем не предполагает использование налогового вычета при подаче декларации. Это прерогатива исключительно физических лиц. Также не получится отразить в документах сумму, которая была потрачена на приобретение машины. Налог придется платить с ее продажной стоимости в 2019 году.

Если еще остались спорные вопросы, вы также можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефонам:

7 (499) 938-50-82

Москва;

7 (812) 425-68-16

Санкт-Петербург;

7 (800) 350-14-96

Бесплатный звонок для всей России.

  1. Срок владения ТС – более 3 лет. Стоимость в момент покупки ВАЗ – 21099 – 160 000 рублей, стоимость при продаже – 120 000 рублей. Необходимость уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году отсутствует, поскольку дохода со стороны бывшего владельца нет. Авто находилось в собственности более трех лет. Хозяева таких машин от уплаты налога освобождены. Декларацию подавать не нужно.
  2. Срок владения ТС – менее 3 лет. Стоимость в момент продажи – 400 000 рублей. Нюанс сделки – машина была получена в наследство, то есть собственник ничего за нее не платил. При формировании налоговой декларации владелец может применить налоговый вычет, и размер налоговой суммы он будет исчислять следующим образом: (400 000 – 250 000) *13% = 19 500 рублей. Налоговую декларацию следует подать самостоятельно в следующем за продажей автомобиля году, до 30 апреля.
  3. Срок владения ТС – менее 3 лет. Стоимость в момент покупки – 500 000 рублей, в момент реализации – 480 000 рублей. В декларации сумма налога будет нулевая, поскольку доход от продажи машины отсутствует. Подавать документы в налоговую нужно до 30 апреля следующего за продажей ТС года. Важно, что требуется предъявлять доказательства своей правоты в виде договоров купли – продажи автомобиля, приложенных к декларации.
  4. Срок владения – менее трех лет. Авто куплено за 300 000 рублей и продано впоследствии за 370 000 рублей. При подаче декларации владелец пользуется вычетом по расходам, а алгоритм вычисления имеет следующий вид: (370 000 – 300 000)*13%= 9100 рублей. К декларации следует приложить подтверждающие стоимость машины документы.
  5. Во владении – два транспортных средства. Оба были получены в наследство и впоследствии проданы по 250 000 каждое. В данной ситуации нет возможности пользоваться вычетом по расходам. Возможно применение только стандартного налогового вычета. Для этого необходимо сложить стоимость обоих ТС, вычесть 250 000 рублей, а 13% оставшейся суммы заплатить в качестве налога: ((250 000 250 000) — 250 000)*13%= 32 500 рублей. Декларацию по месту регистрации собственника авто необходимо подать в следующем за продажей авто году (в 2020 году необходимо подавать декларацию до 30 апреля за проданный автомобиль в 2019 году).

Стоит иметь ввиду, что размер налогового платежа за проданную машину в 2019 году может быть частично или полностью покрыт другими налоговыми вычетами. Так, если гражданин в течение того же года, в котором имела место продажа ТС, оплачивал обучение детей, то возращенную сумму налога можно использовать для покрытия суммы налога на реализацию авто.

Необходимость уплаты 13% от полученного с продажи дохода порой огорчает собственника. Люди готовы идти на ухищрения, чтобы избавить себя от налогового бремени. Так как налог не будет уплачен, если стоимость машины ниже 250 000 рублей, то порой продавец просит указать в договоре именно такие цифры.

Налог с продажи машины для физических лиц

Изменение при расчете транспортного налога в 2019 году коснулось предприятий, которые использовали льготу, уменьшающую налог на транспортное средство массой свыше 12 тонн в размере суммы — возмещения вреда, принесенного федеральным дорогам (вносится в систему «ПЛАТОН»).

С 2019 года льгота отменяется и эти предприятия платят налоги и авансовые платежи в полном объеме (если иные льготы не предусмотрены законодательством).

Также 20 февраля 2019 года вступил в силу приказ ФНС России от 26.11.2018 № ММВ-7-21/664@, который внес изменения в приложения к приказу ФНС от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668@. Это означает, что произошли изменения в форме и порядке заполнения декларации в 2019 году.

Кроме того, с 2019 года считать транспортный налог по дорогим автомобилям нужно по новым ставкам. Список машин опубликовал Минпромторг.

Коэффициент применяют как юридические лица, так и физические (ИП). Отличие в том, что юрлица сами считают налог, а ИП платежку присылает налоговая.

Налог на автомобили из перечня считают в обычном порядке, но потом перемножают на повышающий коэффициент:

  • 1,1 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 3 лет;
  • 2 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 до 10 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
  • 3 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 до 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
  • 3 - в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.
Основные изменения пришлись на порядок заполнения декларации. Изменения сведены в Таблице 2, где сравниваются 2018 год и 2019.

Таблица 2 Изменения

Декларация за 2018 год

Декларация за 2019 год

Форма бланка

Приложение 1 к приказу ФНС России от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668@

Приложение 1 к приказу ФНС России от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668@ в редакции приказа ФНС России от 26.11.2018 № ММВ-7-21/664@

Глава IV п. 4.5 абзац пятый приказа ФНС России от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668@

Строки 023, 025 и 027 для транспортных средств тяжелее 12 тонн принимают значение 0

Утратил силу, при заполнении отчетности за 2019 год данное положение не учитывается

Глава V п. 5.1 абзац второй приказа ФНС России от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668@

В случае отсутствия необходимости перечисления налога в бюджет муниципальных образований, организация подает единую декларацию в налоговую субъекта РФ

Утратил силу, при заполнении отчетности за 2019 год данное положение не учитывается

Глава V п. 5.26 приказа ФНС России от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668@

По коду строки 280 указывается код налогового вычета на транспортное средство, имеющее разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированное в реестре

Порядок заполнения строки 280 дополнен словами «транспортных средств системы взимания платы (далее - реестр) (для налогового периода, в котором применяется указанный налоговый вычет).»

Глава V абзац первый п. 5.27 приказа ФНС России от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668@

По коду строки 290 указывается сумма налогового вычета в рублях в отношении каждого транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированного в реестре

Порядок заполнения строки 290 дополнен словами «(для налогового периода, в котором применяется указанный налоговый вычет).»

Приложение № 5 к приказу ФНС России от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668@

Коды видов транспортных средств, используемые для заполнения декларации по транспортному налогу

Коды видов транспортных средств излагаются в новой редакции. Например, автомобилям, оборудованным для использования инвалидами присваивается код 510 01 (cм. п. III приложения к Приказу).

Приложение № 7 приказа ФНС России от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668@

Коды налоговых льгот, используемые для заполнения декларации по транспортному налогу

Произошло изменение кодов налоговых льгот и налоговых вычетов (cм. п. IV приложения к приказу).

Также в бланке изменены штрихкоды на листах декларации: 05408016 на 05409013, 05408023 на 05409020, 05408030 на 05409037.

Обращаем ваше внимание на то, что произведенные изменения применяются начиная с налогового периода 2019 года.

Следите за изменениями законодательства. В декабре в Госдуму внесен проект Федерального закона под № 607168-7, который планирует изменить ст. 363.1 НК РФ, исключив из нее требование подачи декларации не только предпринимателями, но и организациями. Поэтому вполне вероятно, что заполнять новую декларацию не потребуется.

Налог по автомобилю

=

Мощность двигателя

x

Ставка налога

Где, мощность двигателя берется в ПТС или свидетельстве о регистрации, а ставки налога по вашему региону (регион регистрации автомобиля п. 1 ст. 361 НК РФ) можно узнать на сайте ФНС России.

Если организация владеет автомобилем не полный календарный год, то налог корректируется на коэффициент Кв, значение которого округляется до четвертого знака после запятой.

Коэффициент Кв

=

Количество полных месяцев владения автомобилем

/

12

Если автомобиль поставлен на учет до 15 числа включительно, то месяц  является месяцем приобретения и входит в расчет коэффициента.

Месяц выбытия фиксируется после 15 числа. (п. 3 ст. 362 НК РФ).

Транспортный налог определяется по каждому автомобилю. Если в вашем регионе есть авансовые платежи, то годовой налог уплачивается с учетом авансов.

Организация в 2019 году зарегистрировала на себя два автомобиля.

1. Грузовой мощностью 250 л. с. налоговая ставка 52 руб. за л. с. Автомобиль поставлен на учет 15 февраля 2019 года.

Рассчитываем налог по данному транспортному средству.
  • Коэффициент Кв в 1 квартале 2019 года = 2 мес. / 3 мес. = 0,6667

За 2 и 3 квартал 2019 года налог оплачивается без учета коэффициента Кв (т. к. отчетными периодами согласно ст. 360 НК РФ являются 2 и 3 кварталы, а не полугодие и 9 месяцев).

  • За год коэффициент Кв — 11 мес. /12 мес. = 0,9167

Авансовые платежи в 2019 году:

  • за 1 квартал 2019 года = 2 168 руб (¼ * 250 * 52 * 0,6667)
  • за 2 квартал 2019 года = 3 250 руб. (¼ * 250 * 52)
  • за 3 квартал 2019 года = 3 250 руб. (¼ * 250 * 52)

Итого за год за грузовой автомобиль налог составит 11 917 руб. (250 * 52 * 0,9167).

2. Легковой мощностью 100 л. с, налоговая ставка 10 руб. за л. с., поставлен на учет 4 марта 2019 года.

Юридическая консультация онлайн

Коэффициент Кв в 1 квартал 2019 года = 1 мес. / 3 мес. = 0,3333

  • За 2 и 3 квартал 2019 года налог оплачивается без учета коэффициента Кв.
  • За год коэффициент Кв — 10 мес. /12 мес. = 0,8333
  • за 1 квартал 2019 года = 83 руб (¼ x 100 * 10 * 0,3333)
  • за 2 квартал 2019 года = 250 руб. (¼ * 100 * 10)
  • за 3 квартал 2019 года = 250 руб. (¼ * 100 * 10)

Итого за год за легковой автомобиль налог составит 833 руб. (100 * 10 * 0,8333).

Рассчитываем в целом транспортный налог организации к уплате:

  • за 1 квартал 2019 года = 2 251 руб. (2 168 83)
  • за 2 квартал 2019 года = 3 500 руб. (3 250 250)
  • за 3 квартал 2019 года = 3 500 руб. (3 250 250)
  • за 2019 год = 3 499 руб. ((11 917 833) - 2 251 - 3 500 - 3 500).

Физическому лицу надлежит собрать следующие документы для регистрации грузового автомобиля:

  1. Заявление собственника или представителя собственника.
  2. Паспорт транспортного средства.
  3. Документы на право собственности (справка-счет, договор купли-продажи, удостоверение ввоза, грузовая таможенная декларация).
  4. Паспорт личности гражданина РФ, свидетельство о регистрации по месту пребывания, справка (форма 9).
  5. Двухсторонняя ксерокопия ПТС (2 шт.), ксерокопия ГТД.
  6. Нотариальная доверенность, если производится оформление по доверенности.
  7. Полис обязательного страхования автогражданской ответственности (ОСАГО).
  8. Отметка на заявлении райвоенкомата (если грузовой, пассажирский или грузопассажирский, автомобиль отечественного производства повышенной проходимости).
  9. Квитанция об оплате регистрационных действий.

Если владеет грузовым автомобилем фирма, компания, то есть юридическое лицо, то регистрация грузового автомобиля отличается. Для регистрации необходимы документы:

  1. Нотариально заверенная копия устава.
  2. Нотариально заверенная копия учредительного договора.
  3. Нотариально заверенная копия документа министерства по налогам и сборам о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц.
  4. Нотариально заверенная копия документа министерства по налогам и сборам о постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ юридического лица.
  5. Нотариально заверенная копия справка из Мосгоскомстата.
  6. Доверенность от юридического лица на автоброкера, на бланке организации, заверенная печатью, генеральным директором, главным бухгалтером.
  7. ПТС, справка-счет, н/з Транзит на автомобиль.
  8. Заявление установленного образца с отметкой райвоенкомата.
  9. Страховой полис автогражданской ответственности.
  10. Двухсторонняя ксерокопия ПТС, 2 шт.

Процедура регистрации грузового ТС на сайте Госуслуг такова:

  1. Следует авторизоваться в системе и заполнить заявление в электронном виде.
  2. Необходимо выбрать из открывшегося перечня МРЭО, которое удобно посетить, дату обращения заявитель также выбирает из представленного списка.
  3. Далее, происходит отправка заявления и внесение госпошлины. Если платеж производится через портал, то клиенту будет предоставлена скидка в размере 30%.
  4. В назначенное время требуется прибыть в выбранное подразделение автоинспекции с собой нужно иметь распечатанный бланк заявления, оригиналы документов и квитанция об уплате пошлины. После проверки всех бумаг, авто должен проверить эксперт на смотровой площадке.
  5. Последним этапом будет получение новых номерных знаков и Свидетельство о регистрации ТС.
Если автомобиль по каким-либо причинам не может быть доставлен до ГИБДД то допускается предъявление акта единичного осмотра. Есть ряд причин, когда могут отказать лицу, например, если истек срок действия документов или же были перебиты номера. Возможно даже изъятие авто на штрафстоянку.

Физическим лицом, при продаже транспортного средства в 2019 году, должен быть уплачен налог в размере 13 % от суммы, составляющей разницу между более низкой ценой покупки и более высокой ценой продажи.

Нормативная база

Необходимость уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году, которым хозяин пользовался меньше, чем 3 года, регламентируются следующими пунктами законодательства:

  1. Статься 208 НКРФ в части пункта 1, подпункта 5, содержит информацию о том, что все доходы физических лиц от реализации имущества подлежат налогообложению.
  2. Статьи 228 и 229 НК со сведениями о том, что при владении транспортным средством менее 3 лет необходимо подать декларацию 3-НДФЛ. Сроки подачи установлены до 30 апреля года, следующего за годом продажи машины.
  3. Статья 217 НК в части пункта 1 гласит, что от уплаты пошлины за 2019 год освобождены лица, которые владели движимым и другим имуществом более трех лет. Обязанность предоставления декларации за продажу автомобиля в 2019 году с таких лиц также снимается.
  4. Статьи 201 и 220 НК, в которых говорится о существовании налогового вычета в 250 000 рублей. Он применим к лицам, владевшим автомобилем менее трех лет.
  5. Статья 228 в пункте 4 с указанием на сроки уплаты налогов с продажи автомобиля – не позднее 15 июля. Сроки подачи декларации – до 30 апреля.

Процесс регистрации автомобилей в ГИБДД

Еще одна тонкость - подать заявление лучше через портал государственных услуг. В этом случае можно записаться на определенное время и не стоять в очередях, а также получить скидку на госпошлину 30%. А вот подать заявление через МФЦ нельзя.

С заполненным заявлением заезжаем на площадку сверки номерных агрегатов. Инспектор ставит штамп о соответствии. Нет возможности предоставить авто на осмотр? Тогда используем акт осмотра.

Согласно статье 333.33 НК РФ взимаются такие суммы пошлин:

  1. 1500 рублей – госпошлина за выдачу регистрационных знаков на мототранспортные средства и прицепы,
  2. рублей 500 рублей – госпошлина за оформление свидетельства о регистрации ТС,
  3. 350 рублей – госпошлина за внесение правок в оформленный ранее паспорт ТС,
  4. 800 рублей – госпошлина за выдачу паспорта ТС, выдается, в случае утери оригинала.

Оригинал квитанции на оплату требовать не имеют право, все эти данные должны быть в базе. Однако, учитывая сроки банковского перевода лучше сразу снять копию документа.

  • при последующей реализации транспортного средства ему сложно будет доказать, что авто было куплено за гораздо большие деньги, а налог придется заплатить гораздо больше того, какой мог бы быть;
  • если сделка (в силу разных причин) будет признана недействительной, то взыскать с продавца реально уплаченную сумму будет невозможно, и добросовестный покупатель окажется в большом минусе;
  • нет гарантии, что при последующей продаже автомобиля некто так же согласится на изменение реальных условий договора в угоду продавца.
Несмотря на то, что реально избежать уплаты налога от сбыта автомобиля в 2019 году можно, просто указав в договоре купли-продажи меньшую сумму, делать этого не стоит. Желание пойти навстречу хитрому продавцу может обернуться для покупателя серьезными убытками в будущем.
  • срок владения ТС составляет более 36 месяцев;
  • фактического дохода от сделки не было, потому что авто было продано дешевле, чем приобретено;
  • в договоре указана сильно заниженная стоимость автомобиля (по просьбе продавца).

Важно, что никаких иных льгот, освобождающих бывшего владельца отдать часть своего дохода государству, нет. Пенсионный возраст продавца так же не является причиной, по которой он может быть освобожден от этого вида налогового бремени.

  1. Обращение в территориальный налоговый орган и составление декларации о доходах. Сделать это необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи транспортного средства (до 30 апреля 2020 года).
  2. При самостоятельном заполнении декларации направление ее в налоговую. Сроки остаются прежними. Если документы отправляются заказным письмом, то дата отправления, указанная на штемпеле, считается датой подачи декларации.
  3. Формирование квитанции на оплату налога.
  4. Оплата налога. Крайняя дата – 15 июля того года, в котором была подана декларация о доходах. Так, например, налог за проданный в 2019 году автомобиль придется заплатить до 15.07.2020 года.

Подавать декларацию нужно в любом случае, если машина была в собственности меньше, чем 3 года. Даже если ее цена была существенно ниже, чем при покупке, следует сформировать декларацию и приложить договора, чтобы достоверность данных не вызывала подозрений.

Сроки подачи декларации – до 30 апреля. Специалисты территориальных налоговых инспекций не рекомендуют откладывать решение подобных вопросов «в долгий ящик». Совет посетить налоговую в феврале – марте имеет под собой веские основания.

Стоит отметить, что схема регистрации авто в ГИБДД с каждым годом становится все проще. Использование такого инструмента, как генеральная доверенность, встречается реже. Если это все же имеет место, то продавец, сэкономивший несколько тысяч рублей на налогах, может стать жертвой следующих обстоятельств:

  • штрафы, получаемые новым владельцем, будут приходить на адрес продавца, формально оплачивать их так же будет должен он;
  • потеря транспортного средства, если продавец скончается – в этом случае покупателю придется отдать машину наследникам, доказать с точки зрения закона правоту приобретателя будет невозможно;
  • штраф от налоговой на имя продавца, если новый владелец своевременно не оформит ТС.

Уход от налогового бремени может стать причиной наступления более тяжелых последствий. Принимая решение продать машину по доверенности, необходимо обдумать свои дальнейшие планы, взвесить все «за» и «против» и предпринять верный шаг.

Налоговый кодекс в отношении таких лиц сообщает, что при продаже авто на нерезидента РФ ложится обязанность уплаты налога в размере 30% от стоимости автотранспортного средства. Ситуация имеет несколько дополнительных нюансов:

  • величина налога для нерезидентов неизменна и всегда составляет 30 процентов;
  • понятие «налоговый вычет» в отношении таких лиц неприменимо, поэтому налог придется оплачивать в соотношении от полной стоимости движимого имущества;
  • налог при продаже автомобиля в 2019 году придется платить даже в том случае, если срок владения транспортным средством был менее 36 месяцев.

Если лицо, продавшее автомобиль и обязанное заплатить налог, не делает этого, оно должно быть готово к штрафу в размере 5% от суммы, которая не была уплачена. Прописана в законе и минимальная сумма штрафа – 1 000 рублей.

Обратите внимание на то, что при покупке транспортного средства с помощью лизинговой компании налог будет платить собственник транспорта, а не организация, у которой приобретенное средство передвижения стоит на балансе.

Транспортное средство

Условия освобождения от налога

Транспорт для инвалидов

В штате организации — сотрудники с инвалидностью, транспорт соответствующее оборудован.

Сельскохозяйственная техника

Ваша организация занимается сельскохозяйственной деятельностью.

Пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда

Основной вид деятельности вашей организации - грузовые и (или) пассажирские перевозки данным транспортом. (условие не применяется для перевозчиков грузовыми и легковыми автомобилями).

Весельные лодки и моторные лодки с мощностью не выше 5 л. с.

В собственности вашей организации находится данный вид транспорта.

Более подробно об исключениях в уплате транспортного налога можно узнать из п. 2 ст. 358 НК РФ.

Изменения по транспортному налогу в 2019 году для юридических лиц

Если продавец хочет сохранить старые номера для нового автомобиля, нужно подать заявление в отделение автоинстпекции. В этом случае действующие знаки заберут на хранение в ГИБДД на 180 дней, а на продаваемое ТС предоставят новые.

На регистрацию авто, теперь предоставляют срок 10 дней с момента передачи прав собственности, этот период разрешается ездить без ОСАГО. Впрочем, для постановки на учет купить полис все равно придется.

Непосредственно процедура постановки согласно законодательным нормам не должна длиться более 3 часов. Если процесс регистрации незавершен по объективным причинам, например, нужно добавить дополнительные документы, то закончить этот процесс можно в течение 3-х дней.

Кстати, при оформлении заявления на совершение регистрационных действий через портал государственных услуг, действует скидка 30% на оплату госпошлины.

Таблица 2 Изменения

Оплата налога и авансовых платежей производится организацией в бюджет по месту нахождения транспортного средства.

Регистрация грузового автомобиля

1 февраля 2019 года является датой подачи декларации по транспортному налогу за 2018 год согласно п. 3 ст. 363.1 НК РФ. Налог оплачивается после указанной даты.

За 2019 год отчитаться нужно не позднее 03 февраля 2020 года.

Журнал «Упрощенка» подготовил таблицу уплаты авансов по транспортному налогу на 2019 год. Узнайте, когда ближайшей платеж в вашем регионе.

Нюансы

При обращении в налоговую службу владельцу ТС необходимо принимать во внимание некоторые нюансы:

  1. Нарушение сроков подачи документов наказуемо. Отдел камеральной проверки принимает решение относительно каждого нарушителя. Если обращение в налоговый орган состоялось с опозданием на 1-2-3 дня, то такая оплошность может быть прощена. Если нарушение имеет более серьезный характер, то продавцу автомобиля придется заплатить помимо налога и штраф в размере 1 000 рублей.
  2. Сумма выплаты может быть компенсирована возвратами подоходного налога. Такие манипуляции возможны, если гражданин оплачивал обучение (свое и своих детей), лечение (себя и членов семьи), приобретал недвижимость. Сумма возмещений по данным возвратам может как частично, так и полностью покрывать подлежащий к уплате налог с продажи ТС в 2019 году. Данные автоматически отражаются в декларации.
  3. Следует проявлять внимание при продаже унаследованного транспорта. Машины, за которые предварительно ничего не было уплачено продавцом, могут стать причиной больших растрат. Это значит, что при высокой стоимости авто необходимо подождать 3 года или выразить готовность заплатить налог.

Незнание закона не освобождает от ответственности. Это значит, что забывчивость – не оправдание для того, кто не выполняет свои налоговые обязательства. Наказание в виде штрафа грозит тем гражданам, которые предпочитают скрывать свои доходы, в том числе полученные при продаже машин.


Помогла статья? Поделитесь с друзьями!
Поделиться
Отправить
Класснуть