Что такое возвратный лизинг авто в 2019 году

Какие компании предоставляют

Существует достаточно много различных компаний, учреждение предлагающих оформление лизинга этого типа.

Причем отдельно нужно отметить, что процесс оформления может осуществить юридическое учреждение, которое занимается консультациями в данной сфере. Важно заметить, что процесс данный имеет свои тонкости, нюансы.

Наименование программыСрок лизингаАвансовый платеж, %Максимальная сумма, рублей
Европлан11 месяцев20%10 000 000
Сбербанк Лизинг11 месяцев49% от стоимости10 000 000
ВТБ Лизинг60 месяцев49%10 000 000

Лизинг фактически представляет собой долгосрочную аренду с возможностью выкупа транспортного средства по остаточной стоимости.

Договор сам по себе включает разделы, свойственные для кредитных соглашений, а также соглашений по аренде. Стоит заранее ознакомиться со стандартными особенностями такового продукта, как лизинг. Он имеет свои преимущества и недостатки.

К основным недостаткам лизинга как такового стоит отнести следующее:

  • получатель продукта лизинга не является собственником предмета договора до самого момента окончания действия соглашения – в ряде случаев и после такого также собственник он не становится;
  • лизинговая компания имеет право обратить взыскание на предмет договора – автомобиль и осуществить изъятие такового фактически в любой момент при неисполнении условий договора получателем услуги (на практике таковые ситуации возникают относительно часто);
  • лизинговые платежи подразумевают оплату НДС (налога на добавочную стоимость).

Европлан Самое выгодное предложение.

От 0% аванс

Перейти

Сбербанк Лизинг Сбербанк Лизинг

от 10% аванс

Сименс Финанс

от 10% аванс

Схема для физических лиц

Отдельным вопросом является оформление данного продукта для лиц физических. Важно максимально внимательно подойти к таковой процедуре. Так как процесс данный имеет свои тонкости, особенности.

В первую очередь это касается как раз не отлаженности схемы. Ранее лизинг как таковой вообще предоставлялся только лишь лицам юридическим. Физические не могли использовать таковой же продукт.

Сама схема оформления лизинга для юридических лиц включает следующие основные этапы:

  • выбор подходящего транспортного средства;
  • подготовка документов, которые требуются в конкретном случае;
  • далее осуществляется подготовка договора лизинга;
  • осуществляется двустороннее подписание;
  • составляется акт передачи техники, подписывается.

Особенно внимательно следует ознакамливаться именно с договором. Так как нередко проблемы возникают именно юридического характера.

Когда стороны попросту не понимают условия заключенного соглашения. Именно поэтому нужно заранее ознакомиться со всеми терминами.

Лучшее решение, при отсутствии должного опыта – доверить составление соглашения квалифицированному юристу. Это позволит исключить допущение типичных, стандартных ошибок.

Так как существует большое количество тонкостей, непосредственно связанных с процессом формирования декларации в ФНС. Таковая должна составляться во всех случаях без исключения.

При возвратном лизинге в сделке участвуют лизингодатель и лизингополучатель. Последний выступает еще и продавцом имущества. Лизинговая компания выкупает технику, оборудование или транспорт у собственника и ему же передает имущество в долгосрочное пользование с последующим выкупом.

Оформление возвратного лизинга включает в себя несколько этапов:

  1. Лизингополучатель продает имущество лизинговой фирме. Компания платит за предмет лизинга собственными или заемными средствами.
  2. Стороны заключают договор лизинга, и имущество передается лизингополучателю в пользование.
  3. Лизингополучатель вносит платежи по договору (авансовый, регулярные и выкупной).
  4. После окончания срока договора имущество продают лизингополучателю по остаточной стоимости.

Первые два этапа сделки происходят одновременно. Это позволяет сторонам избежать рисков.

Особенности возвратного лизинга

Как и в любой сделке, в договоре лизинга есть множество нюансов, которые необходимо учитывать.

В большинстве случаев, при оформлении оперативного лизинга у заявителя нет возможности выбрать автомобиль. Компании сами предлагают имеющиеся в наличии автомобили и лизингополучатель ограничен ими.

Но необходимо понимать, что в этом случае придется достаточно серьезно подтвердить свою финансовую состоятельность.

Оформление автомобиля в ГИБДД, получение номеров и другие формальности выполняет владелец машины, а именно лизингодатель. Также на нем лежит бремя уплаты транспортного налога и автомобиль числится на балансе компании.

Поскольку полис ОСАГО обязателен при движении по России, необходимо чтобы лизингополучатель был вписан в страховку или же страховка должна быть без ограничений.

Стоимость этого вида лизинга, как правило, выше, чем при лизинге с последующим выкупом, но если сравнивать с кредитными программами, то выгода становится очевидна.

Для физического лица этот тип долговременной аренды транспортного средства является своеобразным способом краткосрочного финансирования. Когда требуется быстро получить деньги, можно продать машину.

При этом появляется возможность свою машину со временем вернуть обратно, выкупая ее у покупателя.

Кто бы ни был клиентом, на каких условиях бы ни заключалась сделка, всегда все детали должны отражаться в тексте договора. Для примера рассмотрим оба варианта договоров, которые можно брать за основу при составлении документа.

Для физических лиц

Рынок автотранспортной техники в финансовую аренду для физических лиц рассматривает возвратный (оперативный) лизинг лишь как кратковременный механизм, помогающий решать проблему с деньгами клиенту.

Особенности заключения договора по возвратному лизингу с гражданами можно представить несколькими основными условиями:

  1. Название документа, дата его составления и место, где осуществляется сделка.
  2. Представление сторон – полное их наименование и указание, кто из них, какой стороной сделки является.
  3. Полное описание предмета соглашения – ТС.
  4. Увеличенные в размерах платежи. Они превышены за счет поднятия ставки (процента удорожания).
  5. Необходимость применения штрафов, комиссий, неустоек, назначаемых в случае невыполнения договорных обязательств.
  6. Существенно занижается цена предмета контрактного соглашения. Авто сильно обесценивается на основании проведенной усилиями лизинговой компании технической экспертизы.
  7. Прописываются налоговые обязательства. Например, что транспортный налог обязан платить все время действия контракта – лизингодатель. В этом есть свой плюс для лизингополучателя.
  8. Все передачи техники должны сопровождаться актом приемки-передачи.
  9. Обязательно прописываются условия использования, содержания и хранения автомобиля.
  10. Устанавливаются правила, порядок и условия, о том, как можно передавать технику третьим лицам в период действия аренды.
  11. Указываются условия досрочного разрыва соглашения.
  12. Принимаются во внимание риски, форс-мажорные ситуации, вероятные обстоятельства непреодолимой силы, а также как клиенту поступать в таких случаях.
  13. Выполнение сторонами обязательств.
  14. Предусмотренные меры ответственности для нарушителей пунктов данного договора.
  15. На каких основаниях фигурирует бесспорное писание средств.
  16. Условия прекращения действия документа.
  17. Окончательное резюмирование, к какому соглашению пришли стороны в плане денежных вопросов, а также самого предмета лизинга.
  18. Четко устанавливаются сроки действия договоренностей.
  19. Какими механизмами решаются споры.
  20. Подписи сторон. Здесь также – указание реквизитов лизинговой компании, подпись ее директора, печать. А также обозначение клиента – Ф.И.О., адрес, телефон, его подпись.
Физические лица не относятся к категории клиентов с достаточно высокой платежеспособностью и стабильностью в погашении аренды.

Кроме того, лизинговые фирмы часто убеждаются в ненадежности таких арендаторов – клиенты-автомобилисты не могут выкупить свою же машину за недостатком нужной суммы. Получается, что машина часто возвращается назад к арендодателю.

При этом учитывается её износ, снижение уровня ликвидности, как товара – не все будущие клиенты захотят приобрести в лизинг несколько раз подержанное авто. Вот причина, почему для физ. лиц часто повышаются ставки удорожания.

Для предприятий

В основном целевой аудиторией для сотрудничества с нею российских лизинговых организаций являются предприниматели и предприятия. В договоре они фигурируют как индивидуальные предприниматели и юридические лица.

Лизингодателям выгодно с ними работать по одной простой причине – есть возможность получать налоговые льготы (вычеты по НДС), уменьшение налога с дохода, зачисление ускоренной амортизации и иное.

В таком договоре, заключаемом с юридическими лицами по возвратному лизингу, обязательно должно содержаться следующее:

  1. Название документа, дата, адрес заключения.
  2. В первом абзаце кратко описываются стороны сделки.
  3. Подробное описание предмета договора – автомобильного средства.
  4. Условия приемки-передачи предмета лизинга.
  5. Отражение бухгалтерских (балансовых) операций в учете лизингодателя и лизингополучателя. Здесь можно также прописывать способ амортизационного расчета.
  6. Налоговые обязательства сторон, льготы, их условия и ссылки на законы.
  7. Цена договора – указывается полная стоимость авто, а также аренды, проценты удорожания (выгоды лизингодателя).
  8. Платежи подробно расписываются в виде графика.
  9. Санкции, штрафы, комиссии, предусмотренные как за нарушение выполнения условий договора, так и за какие-либо дополнительные оформительские операции, осуществляемые лизинговой фирмой.
  10. Правовая сторона. Автомобиль сначала переходит из владения будущего лизингополучателя в собственность лизингодателя. После выкупа ТС – к лизингополучателю обратно.
  11. Прописываются условия, как эксплуатировать транспортное средство, содержать его, хранить, ремонтировать. Здесь отражены обязательства стороны по отношению к предмету лизинга.
  12. Возможности перевода арендных прав и обязательств к третьим лицам.
  13. Как действовать сторонам сделки при гибели. Утрате предмета договора.
  14. Чем обеспечиваются обязательства сторон. Обычно здесь указывают способ расчета между участниками, суммы, проценты, задаток (если есть).
  15. Какую ответственность понесут нарушители условий соглашения.
  16. Каким образом производится бесспорное списание денежных сумм по данному контракту.
  17. Условия прекращения или досрочного расторжения договора.
  18. Что сторонам предпринимать в случае наступления обстоятельств непреодолимой силы.
  19. Сроки действия соглашения.
  20. Какие можно использовать механизмы для разрешения спорных ситуаций.
  21. Реквизиты участников и подписи с печатями.
Услуги лизинга стали популярным способом покупки транспорта и расширения производства, но немногие представители бизнеса слышали о существовании возвратного лизинга и знают, что это такое.

Возвратный лизинг — такой тип финансовой аренды, при которой собственник продает имущество, а потом получает этот же актив во временное пользование. При этом он должен регулярно вносить лизинговые платежи в соответствии с договором. Возвратный лизинг также называют обратным.

Если говорить простыми словами, при возвратном лизинге продавец имущества и лизингополучатель — это один человек. Такая форма взаимоотношений является альтернативой залоговым кредитам и займам. Возвратный лизинг для юридических лиц и предпринимателей нередко оказывается удобнее, чем кредит в банке.

При возвратном лизинге меняется лишь собственник имущества, а пользователь остается тем же. Когда действие лизингового соглашения заканчивается, оборудование, транспорт или технику можно выкупить.

Чаще всего возвратный лизинг встречается при покупке недвижимости и дорогостоящего оборудования. Предметом лизинга может выступать целое предприятие, включая здания, сооружения, оборудование и технику.

Обратный лизинг автомобиля встречается реже. Такая сделка интересна представителям малого бизнеса, а для лизингодателя несет имущественные риски. Если лизинговая компания согласится на оформление договора по возвратному лизингу транспорта, она требовательно отнесется к техническому состоянию, году выпуска и пробегу машины.

Договор обратного лизинга ТС

Специальной формы для составления договора возвратного лизинга не предусмотрено. Однако необходимо соблюдать обязательные условия, установленные статьей 15 ФЗ от 29.10.1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)». К ним относятся следующие.

  1. Договор лизинга может быть заключен только в письменной форме.
  2. Для своевременного и полного выполнения сторонами условий сделки, заключаются сопутствующие и обязательные договоры: купли-продажи, залога, поручительства и так далее.

Для целей возвратного лизинга необходимой является сделка купли-продажи.

В самом документе должны быть описаны:

  • обязанность лизингодателя передать автомобиль на определенных условиях;
  • обязанность лизингополучателя на указанных условиях транспорт принять и компенсировать лизинговые платежи;
  • порядок, срок, размер лизинговых взносов.
  • обязанность лизингополучателя вернуть имущество после окончания действия договора или выкупить его.
  • другие права и обязанности сторон, имеющие прямое отношение к совершенной сделке, например, возможность продления или условия досрочного расторжения.
Любой договор лизинга, в том числе возвратного, должен содержать подробные признаки передаваемого имущества, позволяющие его четко определить. Если это условие не соблюдено, сделка не считается заключенной (п. 3 ст.15 ФЗ № 164-ФЗ от 29.10.98).

Возвратный лизинг именно автомобилей для физических лиц практикуется нечасто. Обычно предлагается финансовая аренда на новые машины. Но если такая услуга все же оказывается, то требования к клиентам вполне стандартные:

  • подтверждающий личность документ;
  • наличие прописки;
  • справка о доходах;
  • определенный возраст (обычно от 18 до 70 лет).

Однако по сравнению с финансовым лизингом, могут быть:

  • более высокий процент удорожания;
  • до 50% первоначальный взнос;
  • небольшой срок договора;
  • необходим залог.

Для юридических лиц возвратный лизинг автомобилей применяется более широко. В этом случае необходимо предъявить:

  • учредительные бумаги;
  • документы руководителя организации (паспорт, приказ о назначении);
  • ИНН предприятия;
  • баланс, финансовый отчет;
  • информацию о счетах.

При этом условия для юридических лиц обычно более мягкие, чем для граждан:

  • срок договора зависит от типа и стоимости транспортного средства;
  • небольшой процент удорожания;
  • возможность оформления без первоначального взноса.

В обоих случаях требуется подтверждение права собственности на транспорт и отсутствие залоговых обязательств.

Лизинг для ИП, как правило, предусматривает те же выгоды, что и для юридических лиц.

При отсутствии опыта одним из лучших решении будет использование образца договора обратного лизинга. Таковым простым способом можно будет опять же снизить вероятность допущения ошибок.

Жестко регламентированного соглашения не установлено на уровне законодательства. Тем не менее, существует ряд пунктов, которые должны присутствовать в таковом соглашении в обязательном порядке.

В таково перечень пунктов входит в первую очередь:

  • наименование самого договора;
  • номер по порядку;
  • предмет договора, обозначаются все основные условия использования транспорта;
  • приемо-передача объекта лизинга;
  • право собственности, балансовый учет;
  • осуществление лизинговых платежей;
  • условия использования лизинга;
  • переход прав лизингодателя к третьим лицам;
  • риск случайно гибели предмета лизинга;
  • обеспечение исполнения обязательств;
  • ответственность сторон в случае ненадлежащего исполнения;
  • бесспорное списание денежных средств;
  • прекращение, а также расторжение договора.

В первую очередь это касается как раз пунктов, которые должны будут присутствовать в обязательно порядке.

Лизинг в обратным выкупом подразумевает, что после осуществления процедуры погашения долга, окончания действия договора транспортное средство переходит обратно в собственность лизингодателя.

Важно заранее ознакомиться со всеми тонкостями, нюансами. Причем таковой тип лизинга практикуется чаще всего.

Сегодня процесс оформления лизинга имеет много нюансов, но в целом с каждым годом продукт становится все более популярным.

Именно поэтому недавно был сформулирован специальный нормативный документ, который определяет этот данный продукт.

Договор оформляется в письменной форме, в двух экземплярах – по одному для каждой из сторон.

Важно чтобы в договоре было указано о том, какие обязанности по техническому обслуживанию лежат на лизингодателе, а какие отнесены к ведению лизингополучателя. Также четко должны быть прописаны ставка по договору и сроки выплаты.

Условия возвратного лизинга

Помимо прочего, в соглашении должно содержаться положение о том, кто платит транспортный налог, если автомобиль находится в лизинге. Данный сбор установлен для лиц, на чье имя зарегистрирована машина.

По письменному соглашению участников сделки передаваемое авто может быть зарегистрировано на лизингодателя или лизингополучателя.

Неважно, как стороны договорились учитывать автомобиль и на чьем балансе он будет числиться, основным условием при определении субъекта уплаты транспортного налога является регистрация в органах ГИБДД.

В большинстве случаев, особенно если это оперативный лизинг, отчисление сбора закрепляется за приобретателем машины, на имя которого она и регистрируется. Обязательство по уплате транспортного налога действует на указанный в соглашении период.

После заключения договора в обязанности бухгалтера организации входит проведение всех записей и начисление коэффициента амортизации на транспорт, купленный в лизинг. В последнем случае имеется в виду уменьшение стоимости авто для сокращения налогового бремени.

Приобретателем может быть любая организация, желающая воспользоваться этим финансовым инструментом. Условия для всех компаний схожие. Лизингодатель должен обладать:

  • хорошей кредитной историей;
  • отсутствием убытков в работе;
  • достаточным размером капитала;
  • периодом деятельности после регистрации не менее 6 месяцев.
В подавляющем большинстве компании проявляют достаточную лояльность при предоставлении имущества в лизинг, поскольку при негативном исходе предмет сделки можно продать по рыночной цене, компенсируя убытки.

По закону, срок амортизации лизингового имущества на балансе лизингополучателя должен исчисляться с даты, когда объект был введен в эксплуатацию. Нужно различать между собой оприходование или постановку на учет предмета договора.

Стороны договора лизинга могут по своему желанию определить дату, с которой начнутся платежи. Нередко она не совпадает с периодом принятия объекта или введения его в эксплуатацию.

Предмет оформления

Налог на имущество при лизинге подлежит уплате в следующем порядке.

  1. Лизингополучателем, если объект принят на учет.
  2. Лизингодателем, при сохранении предмета договора на своем балансе.
В первом случае ускоренная амортизация, применяемая в бухгалтерском учете при лизинге, помогает значительно снизить величину налога на имущество. По сравнению с другими финансовыми инструментами, выгода достигает довольно существенных сумм, поскольку данный сбор рассчитывается от остаточной стоимости предмета после корректировки на коэффициент ускорения.

Период действия лизингового соглашения распространяется на срок, пока не выполнены все оговоренные участниками сделки условия. Часто договор завершается выкупом объекта. В большинстве случаев срок лизинга исчисляется с даты подписания соглашения.

Нужно различать такие понятия, как сроки действия договора и лизинга. Они разнятся в зависимости от длительности временного периода. Во втором случае срок начинает течь с момента введения объекта в эксплуатацию.

По общему правилу, срок действия договора определяют участники сделки. Но фактически его течение начинается после принятия объекта на баланс приобретателю. Эти временные периоды важны для точного и правильного их отражения в финансовых документах с последующим определением величины обязательных платежей.

Условия возвратного лизинга подразумевают длительные сроки договора, которые достигают 10 — 15 лет. Удорожание предмета лизинга составит от 6,5 до 9% в год. Стоит помнить о страховке лизингового имущества.

Размер финансирования, которое можно получить за счет возвратного лизинга, ограничен платежеспособностью лизингополучателя. Нужно помнить, что авансовый платеж по лизингу вносится из собственных средств. Размер первоначального взноса составляет около 10%.

Однако, в некоторых случаях гарантии могут понадобиться. Например, лизинговые компании просят молодые фирмы предоставить поручительство собственников бизнеса или залог.

Оплата налогов и риски

Важно отметить, что лизинг как таковой подразумевает определенные налоговые последствия.

Прежде, чем приступить к оформлению, следует рассмотреть в законодательных нормах следующие основные вопросы:

  • налог на имущество;
  • налог на прибыль – при внутреннем лизинге;
  • налог на прибыль – если имеет место лизинг международного типа;
  • НДС – если имеет место лизинг внутреннего типа;
  • НДС – если лизинг международного типа.

Важно отметить, что существует определенный нелегальный подвид лизинга – черно-белый. Таким простым образом осуществляется уход от уплаты налогов НДС.

Схема достаточно проста. Лизингодатель заранее обговаривает условия с лизингополучателем и передает ему ТС. После чего последний фактически перестает осуществлять перечисление средств.

Подобные действия могут стать причиной назначения достаточно серьезного штрафа. Причем для юридических лиц он составляет более нескольких сотен тысяч рублей.

Потому прежде, чем осуществить таковую процедуру, следует убедиться в отсутствии возможных проблем.

Лизинг привлекателен для организаций и частных предпринимателей из-за налоговых преференций.

Выделим основные моменты, связанные с налогообложением при возвратном лизинге:

  • Налог на имущество платит лизинговая компания.
  • Лизинговые платежи можно учесть в расходах, снизив налог на прибыль.
  • НДС, включенный в лизинговые платежи, предъявляют к возмещению.
  • Предусмотрена ускоренная амортизация имущества.

Оформление лизинга несет немалую налоговую выгоду, что активно используется в рекламе лизинговых компаний.

Лизингополучатели, если имущество находится на балансе лизингодателя, приобретают следующие преимущества:

  • уменьшается налог на прибыль за счет исключения лизинговых платежей;
  • исчезает налог на имущество.

Кроме того, транспортный налог обязан платить собственник ТС, которым в этом случае является лизинговая компания. А возврат НДС при лизинге автомобиля происходит независимо от того, на чьем балансе имущество отражается.

С обратным выкупом

Большинство лизинговых компаний для привлечения клиентов применяют такой инструмент, как обратный выкуп автомобиля. Он подразумевает, что возместив полную стоимость приобретенного автомобиля, клиент может вернуть его и оформить договор лизинга на новый транспорт.

Обратный лизинг автомобиля такой возможности не дает. После окончания действия договора можно обменять только приобретенный по программам финансового лизинга новый автомобиль.

Договор возвратного лизинга: важные нюансы

В договоре возвратного лизинга прописаны обязательства лизингополучателя. Он должен вовремя внести платежи и выкупить предмет лизинга после окончания срока договора. Если клиент не будет погашать лизинговые платежи, лизинговая компания расторгнет договор и потребует возврата транспорта, оборудования или техники.

Чтобы избежать проблем, лизингополучатель при заключении сделки должен уделить внимание следующим условиям:

  • Ограничения по использованию лизингового имущества. Иногда лизинговые компании запрещают сдавать имущество в аренду и эксплуатировать его за территорией определенного региона.
  • Требования к страховке. Лизингополучателя могут склонять к покупке дорогих полисов на лизинговое имущество в определенных страховых компаниях. Если вы не согласны с условиями страхования, не подписывайте договор на лизинг.
  • Регулярные платежи. График выплат составляют с учетом особенностей и сезонного характера бизнеса.

Преимущества и недостатки возвратного лизинга

Возвратный лизинг рассматривают как альтернативу банковскому кредиту с залогом имущества, уже находящегося в собственности.

При этом лизингополучатель сохраняет возможность использовать имущество, которое является объектом лизинга.

Дополнительно стоит отметить такие плюсы возвратного лизинга:

  • Налоговые преференции обеспечивают экономию по сравнению с кредитом.
  • Лизинг не нужно отражать в отчетности как долговую нагрузку. Это значит, что у вас больше шансов на получение ссуды в банке.

Перед заключением сделки нужно знать о недостатках возвратного лизинга:

  • Повышенные риски потери права пользования имуществом. Если лизингополучатель не будет своевременно вносить лизинговые платежи, компания может изъять имущество, которое является ее собственностью.
  • Излишнее внимание налоговых органов. Налоговая служба применяет санкции к тем компаниям, которые заключают лизинговые сделки, чтобы снизить налоги.

Помогла статья? Поделитесь с друзьями!
Поделиться
Отправить
Класснуть